ビジネスローンにおける非財務情報
中小企業が銀行などの金融機関に融資を申し込む場合、資本家は中小企業の信用を次に評価・承認するために、借り手の非財務情報を調査・理解する必要があります。
非財務情報とは、ソフト情報とも呼ばれ、企業の生産・運営活動に直接または間接的に関連する非財務情報という形のあらゆる情報を指します。 一般に、財務諸表に反映されない情報の内容は、そのほとんどが非財務情報として認識され、非財務情報に相当する概念の一つが財務情報である。 財務情報とは、企業の資金の動きやその特徴を示す、貨幣データと他のデータを組み合わせた大額清數。
零細企業の非財務情報には、一般的に、第一に企業の基本情報、第二に所有者の個人情報、第三に企業の経営情報などがあり、これらの情報には所有者の基本情報、企業の背景と歴史的発展、企業経営の経験、企業統治構造、企業周期、経営モデル、企業の市場状況、経営成果指標、管理者の質、上流と下流顧客、企業が直面する機会とリスク、産業のコスト構造などが含まれます。 報告書の内容を見ると、財務面だけでなく、非財務面にも配慮していることがわかります。 非財務情報が非常に幅広い分野をカバーしており、非常に包括的な情報を提供していることは、内容から明らかです。
非財務情報は、財務情報と異なり、厳格な財務システムの制約の中で、財務のプロが作成するものです。 非財務情報は、一般的に定義、伝達、定量化が困難な情報です。 非財務情報は一部しか数値化できないが、非財務情報は企業の生産・運営活動と密接に関係しており、非財務的要素は企業の存続と発展に巨大かつ広範囲な影響を与える。 零細企業信用事業の場合、借り手の非財務情報の分析は、借り手の返済能力、返済意欲、与信を判断する上で重要な参考値である。
なぜ、貸出先の非財務情報を網羅的に把握する必要があるのでしょうか。
社会の信用基盤が弱いため、中小企業のクレジット事業申し込み時に提供される財務情報は比較的不正確であり、与信担当者は借り手の財務状況を分析しながら、借り手の様々な非財務要因を批判的に分析し、借り手の返済意思と返済能力をより総合的に評価する必要があります。 中小企業は一般的に正式な財務諸表を持っておらず、持っていたとしても複数の勘定科目を持っていることがあるためです。 この意味で、中小企業の信用分野では、財務情報よりも非財務情報結餘轉戶。
非財務情報の分析は、顧客の返済能力だけでなく、支払いの可能性を判断し、信頼性を確認するのに役立ちます。 特に、中小企業の信用ビジネスにおいては、中小企業の財務情報が不完全であることから、非財務情報の分析の重要性が決定づけられる。
中小企業の借り手の非財務情報は、主に返済の意思と能力を評価するために利用されている。 借り手の財務情報は、主に返済能力および返済意欲を評価するために使用されます。
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